Remplir sa TVA CA3 quand on vend sur les marchés : les solutions en ligne
Si votre activité relève du régime réel normal, vous remplissez chaque mois ou chaque trimestre une déclaration de TVA, le formulaire CA3, à partir de vos ventes et de vos factures d'achat. Cette page dit qui est concerné et ce qu'un revendeur y déclare, puis compare trois façons de la préparer — l'assistant d'AuPuce Note, qui lit vos commandes et donne la synthèse case par case ; le formulaire à la main ; un comptable — avant de détailler la première pas à pas.
Qui remplit une CA3 : les trois régimes
En France, une petite activité de revente relève de l'un des trois régimes de TVA. Le vôtre est écrit sur votre espace professionnel impots.gouv.fr, et les seuils qui les séparent changent : ce qui suit vaut en 2026, à vérifier sur impots.gouv.fr ou service-public.fr.
- La franchise en base. Vous ne facturez pas de TVA, vous n'en récupérez pas, et vous ne remplissez aucune déclaration de TVA. C'est le point de départ de la plupart des vendeurs de marché.
- Le réel simplifié. Une déclaration par an, la CA12, avec des acomptes en cours d'année.
- Le réel normal. Une déclaration par mois — ou par trimestre quand la TVA due reste faible —, la CA3. C'est le régime qu'on choisit souvent quand on importe beaucoup, pour récupérer vite la TVA payée sur les achats.
Ce qu'un revendeur déclare
La CA3 met face à face deux colonnes, et la différence est ce que vous payez — ou le crédit que vous reportez sur la déclaration suivante.
- La TVA collectée : celle que contiennent vos ventes de la période. Sur un stand, vous vendez taxes comprises ; la part de TVA se retrouve à partir du total encaissé.
- La TVA déductible : celle que vos fournisseurs vous ont facturée sur les achats de la période, à condition d'avoir la facture et que la TVA y figure. Une boutique en ligne qui vend taxes comprises sans faire apparaître de TVA ne donne rien à déduire.
- Les importations : une marchandise venue de l'extérieur de l'Union européenne passe par la douane, et sa TVA se déclare sur la CA3 elle-même, dans ses propres cases, à partir du montant que la douane a retenu et que votre espace préremplit en partie. Le mois qui compte est celui où la marchandise est arrivée, pas celui de la commande.
Les taux et les seuils figurent sur la notice du formulaire et changent parfois ; ce que la déclaration attend de vous ne change pas : une liste propre de vos ventes et de vos factures de la période, avec la date qui compte pour chacune.
Trois façons de préparer sa CA3
- L'assistant d'AuPuce Note. Vos commandes tiennent déjà la facture, sa « TVA facturée », le pays du vendeur et, pour une importation, « Livrée le » ; vos ventes sont enregistrées. Vous demandez « Génère mon rapport de TVA du mois dernier » et il donne une « Synthèse finale à saisir » case par case — que vous recopiez vous-même sur impots.gouv.fr.
- Le formulaire officiel à la main. Votre espace professionnel sur impots.gouv.fr ouvre la déclaration de la période ; vous tapez chaque case d'après un tableur de vos factures et de vos ventes du mois. Fiable si la liste est complète le soir de l'échéance.
- Un expert-comptable ou un logiciel de comptabilité en ligne. Quand vous avez besoin de toute la tenue des comptes, pas seulement de la déclaration : vous transmettez vos pièces, il déclare et souvent dépose pour vous.
| Solution | Ce qu'elle vous demande | Ce qu'elle fait | Ce qu'elle ne fait pas | Coût |
|---|---|---|---|---|
| L'assistant d'AuPuce Note | Remplir « TVA facturée », « Livrée le » et le pays du vendeur au fil du mois ; répondre à ses questions. | Lit vos commandes et vos ventes, calcule case par case, signale les doutes. | Ne dépose rien, ne paie rien, ne tient pas de livre comptable, ne remplace pas un comptable. | Compris dans votre compte. |
| Le formulaire à la main | Tenir la liste complète de vos factures et de vos ventes, avec leurs dates. | Rien d'autre que ce que vous tapez. | Ne vérifie rien, ne retrouve pas une facture oubliée. | Votre temps. |
| Un comptable ou un logiciel de comptabilité | Lui transmettre vos pièces, dans ses délais et son format. | Toute la comptabilité, la déclaration, souvent le dépôt. | Ne connaît pas vos ventes de marché si vous ne les lui donnez pas. | Des honoraires ou un abonnement, selon le prestataire. |
Les trois ne s'excluent pas : on peut préparer la synthèse avec l'assistant et la faire relire par son comptable. La suite détaille la première, pas à pas.
1. Remplir chaque commande au fil du mois
Les faits dont la déclaration a besoin sont des champs de la commande, pas des questions dans un chat. Sur chaque commande : la « TVA facturée », recopiée de la facture, et la facture en pièce jointe ; pour une marchandise importée, « Livrée le », le jour où elle est arrivée ou passée en douane — le mois que l'assistant retient. Sur la fiche du vendeur, son pays, qui dit si la TVA facturée est française. Vos ventes, enregistrées comme d'habitude, sont lues comme des encaissements taxes comprises.
Le geste prend trente secondes à la réception d'une facture. Où sont ces champs, et le lot « Plusieurs plateformes » du mois, pratique pour la déclaration, c'est la page Lot, commande, article ; une commande d'importation, avec son « N° référence » et « Livrée le », est détaillée dans Importer : Alibaba, transferts, devises. Une commande recopiée depuis Shein arrive avec son total ; sa « TVA facturée » se complète d'après la facture, comme pour toute autre commande.
2. Activer « Rapport TVA : CA3 »
Dans Paramètres (menu Gestion), le bloc « Skill IA » liste les compétences de l'assistant pour votre compte. Le champ « Rapport TVA » propose « CA3 » et « Désactivé » : choisissez « CA3 », puis « Enregistrer ». Sur « Désactivé », l'assistant répond qu'il ne prépare pas de déclaration et dit quoi activer.
3. Demander le rapport
Sur la page Agent IA (menu IA), sous le bouton « Nouvelle conversation », une demande toute prête attend : « Génère mon rapport de TVA du mois dernier ». Un clic l'envoie dans une nouvelle conversation. L'assistant lit alors les commandes de la période — leur TVA facturée, le pays de leur vendeur, leur jour d'arrivée pour les importations — et vos ventes, puis récapitule ce qu'il a trouvé : les commandes qui comptent, celles qu'il laisse de côté et pourquoi. Comment il répond en général, et ce qu'il ne fait pas, c'est la page L'assistant IA.
4. Répondre à ce qu'il demande
Il ne voit que ce qui est dans AuPuce Note. Le reste, il le demande dans la conversation :
- une dépense de la période qui n'a pas de commande ;
- le crédit de TVA reporté de votre dernière déclaration déposée, la première fois — il le retient ensuite d'une fois sur l'autre, comme votre régime ;
- pour une importation, le montant retenu par la douane, que votre espace impots.gouv.fr préremplit : sans lui, l'assistant part du total de la commande.
Vous répondez dans la conversation, il refait le calcul. Un fait que vous lui donnez est repris dans la synthèse avec sa mention, distinct de ce qui vient de vos commandes.
5. Lire la « Synthèse finale à saisir »
La réponse se termine par une « Synthèse finale à saisir » — les cases du formulaire dans l'ordre avec leur montant — puis les points à vérifier. Un doute n'est pas tranché à votre place, il est montré :
- un fournisseur hors de France qui vous facture de la TVA française est laissé de côté, avec les deux lectures possibles et leurs montants ;
- un achat sur une place de marché qui vend taxes comprises ne met rien sur la déclaration et est listé pour que vous vérifiiez la facture ;
- une importation sans le montant de la douane est une estimation, et dite telle.
Chaque synthèse rappelle qu'elle ne remplace pas un comptable. Si une ligne vous surprend, ouvrez la commande qu'elle cite, corrigez-la, puis redemandez le rapport.
6. Saisir sur impots.gouv.fr
Ouvrez votre espace professionnel sur impots.gouv.fr, la déclaration de TVA de la période, et recopiez la synthèse case par case. Un écart entre une case préremplie et le calcul de l'assistant, sur les importations, est le signe qu'un « Livrée le » manque ou qu'un montant de douane est à lui donner. Validez, payez ou constatez le crédit — ces gestes sont les vôtres.
L'assistant prépare une déclaration de TVA CA3 pour une activité en France métropolitaine ; il ne dépose rien, ne paie rien et ne tient pas de livre comptable. Il ne lit pas le contenu des factures jointes : il lit ce que vous avez saisi sur la commande, et une « TVA facturée » laissée vide est une TVA qu'il ne verra pas. Une dépense sans commande, il ne la connaît que si vous la lui dites. La relecture de la synthèse est la vôtre, ou celle de votre comptable.
Questions sur la TVA et la CA3
Je suis en franchise en base de TVA : cette page me concerne-t-elle ?
Pas pour la déclaration : en franchise, vous ne facturez pas de TVA et vous ne remplissez pas de CA3. Vos factures d'achat valent quand même d'être gardées avec vos commandes : le jour où votre activité passe au réel, « TVA facturée » et « Livrée le » sont déjà en place.
L'assistant dépose-t-il ma déclaration pour moi ?
Non. Il prépare une « Synthèse finale à saisir », case par case, et vous la recopiez vous-même sur impots.gouv.fr. Il n'écrit rien dans votre compte AuPuce Note, n'envoie rien à l'administration et ne paie rien.
D'où viennent les chiffres qu'il me donne ?
De vos commandes de la période — leur « TVA facturée », le pays de leur vendeur, « Livrée le » pour une importation — et de vos ventes enregistrées, prises comme des encaissements taxes comprises. Ce que vous n'avez pas saisi, il ne peut pas le voir : il vous le demande dans la conversation.
Pourquoi laisse-t-il une commande de côté « à vérifier » ?
Parce qu'il y a un doute qu'il ne tranche pas : un fournisseur hors de France qui facture de la TVA française, un achat sur une place de marché qui vend taxes comprises, une importation sans le montant retenu par la douane. Il donne les lectures possibles et leurs montants, et vous décidez — au besoin avec votre comptable.
Vos factures sont déjà sur vos commandes ? Demandez le rapport du mois dernier dans AuPuce Note — ou demandez un compte en une ligne.
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